Как начислить налоги с заработной платы с учетом коэффициента «0»?

В Республике Казахстан продлен период применения 0% ставки по некоторым обязательным платежам с заработной платы (но не по всем). Категории предпринимателей, имеющих право на применение льготной ставки, не изменились.

Таким образом, предприниматели в секторе малого и среднего бизнеса, применявшие 0% ставку по налогам с ФОТ в период с 1 апреля до 1 октября, получили возможность применять до 1 января 2021 года 0% ставку по:

Обязательным профессиональным пенсионным взносам (ОППВ);
Социальным отчислениям (СО);
Взносам и отчислениям на ОСМС.

Обратите внимание, что ставка 0% по социальным платежам в период с 1 октября 2020 по 1 января 2021 применяется только к платежам по работникам и не применяется к платежам за самого предпринимателя.

Важно! Для конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана уже вышли обновления, которые облегчают и ускоряют формирование отчетности по всем требованиям законодательства.

Изменения коснулись расчета заработной платы, обязательных сборов, отчислений и налогов, а также кадровой, регламентированной и статистической отчетности.

В статье расскажем подробнее, что же появилось в программе.

Новое в версии 3.1.1.67

Изменения в формуле расчета пени за задержку зарплаты, новые виды отпусков

В статье 113 ТК РК в формуле расчета добавлен коэффициент ставки рефинансирования НБ для расчета пени за задержку зарплаты, установлен в размере 1,25.

В конфигурации добавлены новые виды отпусков, согласно статье 87 ТК РК:

отпуск на постановку на медицинский учет по беременности до двенадцати недель в количестве не менее трех рабочих дней.
отпуск для прохождения скрининговых исследований в количестве не более трех рабочих дней в течение года.

Кадровая отчетность

Справка о суммах дохода, выплаченных физическому лицу и осуществленных с дохода обязательных пенсионных взносов

Реализован отчет «Справка о суммах дохода, выплаченных физическому лицу и осуществленных с дохода обязательных пенсионных взносов» согласно приложению 4 приказа Министра здравоохранения и социального развития РК «Правил предоставления государственной базовой пенсионной выплаты за счет бюджетных средств, а также назначения и осуществления пенсионных выплат по возрасту, государственных социальных пособий по инвалидности, по случаю потери кормильца, государственных специальных пособий».

Новое в версии 3.1.1.65

Статистическая отчетность

Отчет по труду, форма "1-Т годовая"

В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Председателя Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан от 7 сентября 2020 года № 34.

Отчет по труду, форма "1-Т квартальная"

Воинский учет

Внесены изменения в приказ Министра обороны Республики Казахстан от 24 января 2017 года № 28 "Об утверждении Правил воинского учета военнообязанных и призывников", в связи с чем упразднены формы регламентированных отчетов, предназначенные для осуществления воинского учета и предоставления данных в МОВУ района (города областного значения):

"Список военнообязанных и призывников, принятых или уволенных с работы";
"Сведения о численности на работающих (учащихся) военнообязанных и призывников".

Формы воинского учета актуализированы в связи с внесением изменений от 21 мая 2020 года в "Правила ведения воинского учета", утвержденных Приказом Министра обороны РК от 24 января 2017 года № 28.

Новое в версии 3.1.1.62

Расчет среднего заработка

Добавлена возможность включение сумм простоев в средний заработок.

Регламентированная отчетность

Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, форма 200.00.

В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39.
Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_200_00_v30_r128 от 13.05.2020г.
Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2020 году.

Новое в версии 3.1.1.58

Расчет налогов, сборов и отчислений с заработной платы

Постановлением Правительства РК от 20 апреля 2020 года № 224 предусмотрено освобождение некоторых видов деятельности от уплаты следующих налогов (применение поправочного коэффициента «0» к действующим ставкам):

ИПН у источника выплаты;
ИПН, уплачиваемый лицом, занимающимся частной практикой;
СН, ОПВ, ОППВ, СО, ООСМС и ВОСМС, за исключением уплачиваемых индивидуальным предпринимателем за себя.

Для возможности отражения данного требования:

Скорректирован расчет налогов, сборов и отчислений при указании коэффициента «0» к ставкам налога.
Реализована возможность указания ставок ВОСМС/ОСМС в регистре сведений Сведения о ставках ОСМС в разрезе налогоплательщика, начиная с 01.01.2020 года

Новое в версии 3.1.1.56

Учет взносов и отчислений на ОСМС

Добавлена возможность учитывать исчисленные ВОСМС у другого работодателя.

Кадровая отчетность

Новое в версии 3.1.1.55

Учет взносов и отчислений на ОСМС

В соответствии со статьей 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» от 16 ноября 2015 года № 405-V, реализовано определение предельного дохода для расчета ВОСМС в целом по физическому лицу включая все виды доходов: от работодателя, от налогового агента.

Важно! При одновременном начислении физическому лицу доходов от работодателя, рассчитываемых методом «от обратного» и доходов от налогового агента, расчет суммы начислений «от обратного» может быть не корректен при достижении пределов ОПВ, ВОСМС.

В этом случае расчетные значения начислений могут быть скорректированы пользователями самостоятельно.

Программа «Зарплата и управление персоналом для Казахстан» ваши сложные задачи сделает легкими, позволить вести учет заработной платы при вахтовом методе, разной стоимости часа, шестидневке и др.

Позволит автоматически рассчитать взносы и отчисления с оплаты труда (ИПН, ОПВ, ОСМС, ВОСМС, СН и др.) с учетом «0» ставки.